Можно ли не уплачивать авансовый платеж по УСН (доходы) за полугодие, если при уменьшении его на страховые взносы образуется переплата?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Добрый день!
  

  Цитата: ООО на УСН доходы, уплата налогов производится по старому методу, отдельными платежками. В первом квартале заплатила аванс без уменьшения на страховые взносы. За полугодие при уменьшении на взносы получилась  переплата, то есть в этом квартале налог 58 тыс. , минус аванс за первый квартал 67 тыс., итого переплата 9 тыс. Подскажите, как в таком случае поступать? Можно ли вообще ничего не подавать и не платить?

  Никаких уведомлений подавать в июле по УСН Вам не надо.
  К сожалению, переплата - 9 т.р. - появится у Вас только после сдави годовой декларации по УСН. Где Вы и покажите авансовые платежи и первого квартала и полугодия.
  Если в дальнейшем у Вас будет налог расти, то эти 9 т.р. переплаты вполне найдут себе место в оплате за следующие кварталы.
  Главное, не запутайтесь! Хотя это сделать очень легко.
  В октябре напишите новый вопрос со ссылкой на этот вопрос, и мы обсудим, что Вам делать по итогам 9 месяцев.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо! Я уже запуталась(То есть в этот раз ничего платить не нужно? А уже в следующем квартале вычесть страховые взносы и уплаченный авансовый платеж?
• Цитата: За полугодие при уменьшении на взносы получилась  переплата, то есть в этом квартале налог 58 тыс. , минус аванс за первый квартал 67 тыс., итого переплата 9 тыс.

  Здравствуйте! А почему вы сумму налога за 2й квартал пытаетесь уменьшить на 1й квартал?
• Азаза, 
  ФНС выпустила недавно письмо, в котором указала, что в случае, если по итогам отчетного периода авансовый платеж УСН получился к уменьшению, то надо подать уведомление по УСН с указанием отрицательной суммы налога
  Письмо от 10.07.2023 № СД-4-3/8716@
  http://xn-----6kcgnetbxxdcnd1acchf3t7b.ru.nds.monster/index.php?id=212179
• Добрый день!
  

  Цитата: А почему вы сумму налога за 2й квартал пытаетесь уменьшить на 1й квартал?

  Я думаю, потому, что УСН считается с начала года.
  Поэтому полугодие = 1 квартал + 2 квартал.
  И все взносы за полугодие, даже, если они были уплачены во втором квартале, уменьшают авансовый платёж полугодия, а не только второго квартала.
  
  

  Цитата: ФНС выпустила недавно письмо, в котором указала, что в случае, если по итогам отчетного периода авансовый платеж УСН получился к уменьшению, то надо подать уведомление по УСН с указанием отрицательной суммы налогаПисьмо от 10.07.2023 № СД-4-3/8716@http://xn-----6kcgnetbxxdcnd1acchf3t7b.ru.nds.monster/index.php?id=212179

  Да, действительно, это достаточно "революционный" подход налоговиков к проблеме!
  Не ожидал...
  
  Читаем:
  

  Цитата: ...Вместе с тем форма уведомления не содержит показателя "к уменьшению".Учитывая изложенное, в случае, если по результатам отчетного периода совокупная обязанность налогоплательщика по УСН подлежит учету на ЕНС в меньшем размере, то таким налогоплательщикам необходимо представить в налоговый орган уведомление (форма по КНД 1110355) с указанием в отношении КБК по УСНпо строке 4"Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов" суммы авансового платежа к уменьшениюв виде отрицательного значения. При этом сумма авансового платежа по УСН за отчетный период к уменьшению не должна превышать ранее исчисленные в предшествующих отчетных периодах суммы авансовых платежей по УСН подлежащих уплате....

  Замечательно! Могу только приветствовать столь смелый подход налоговиков. Не нужно ждать сдачи годовой декларации, в всего лишь уведомление с отрицательным показателем!
  Кстати, об этом письме мы уже писали в новости: Налоговики сообщили, как отразить отрицательную сумму в уведомлении об авансе по УСН
  
  Так что, беру свои слова назад:
  

  Цитата: Никаких уведомлений подавать в июле по УСН Вам не надо.

  В июле, до 25.07.23 подаёте уведомление, где указываете КБК по УСН, срок уплаты 28.07.23 и в строке 4 ставите отрицательное значение "- 9 000".
  
  Успехов!
• Здравствуйте, но ведь автор вопроса платит отдельным платежками со статусом 02. Ему все равно подавать уведомление?
• Цитата: но ведь автор вопроса платит отдельным платежками со статусом 02. Ему все равно подавать уведомление?

  Конечно, в письме рассматривался вопрос для случая уплаты "по-новому" - на ЕНС с подачей уведомления.
  Те, кто платит "по-старому" - платёжками со статусом "2" и конкретным КБК и сроком уплаты - в подобных ситуация стоят перед выбором:
  - либо подать уведомление с отрицательным значением и тогда до конца года уже платить "по-новому" с уведомлениями;
  - либо ждать до подачи годовой декларации...
  
  В принципе, с 2024 года все будут платить "по-новому", поэтому имеет смысл перейти уже сейчас, зато не зависнут 9 т.р. ...
  Но решать самому налогоплательщику в каждом конкретном случае.
  
  Успехов!
• Цитата: В июле, до 25.07.23 подаёте уведомление, где указываете КТК по УСН, срок уплаты 28.07.23 и в строке 4 ставите отрицательное значение "- 9 000".

  Александр Погребс, правильно ли я понимаю, что эти "-9000" перейдут на КБК ЕНС? и потом эту сумму можно будет зачесть на любой другой налог подачей уведомления?
• Цитата: правильно ли я понимаю, что эти "-9000" перейдут на КБК ЕНС? и потом эту сумму можно будет зачесть на любой другой налог подачей уведомления?

  Теоретически они должны вернутся на ЕНС и остаться в положительном сальдо ЕНС.
  Ну, а что там будет на самом деле, покажет практика.
  
  Успехов!
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Цитата: Ну, а что там будет на самом деле, покажет практика.Александр Погребс,  как вы думаете, не надежнее ли будет не отправлять за полугодие никаких уведомлений, а за 9 месяцев доплатить авансовый платеж меньше ( с указанием в уведомлении начисленной суммы, например, авансовый платеж начислен 10 000, а мы оплатим 1 000), чем потом искать эти "-9 000"?

  На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
  
  В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
  
  Успехов!
• Ольга_2021, спасибо большое!
  
  Александр Погребс, спасибо Вам! Действительно, проще сразу перейти  на новый способ уплаты налогов