Налог на прибыль при совмещении ОСНО и ЕНВД

Comments

• Здравствуйте!
  На ОСНО и ЕНВД какие виды деятельности? Если оба режима НО - торговля, то ФНС быстро выйдет из тупика и начнет задавать вопросы о причинах убытка. Если разная деятельность - тогда проще.
• Добрый день.
  По-моему, Вы путаете бухгалтерский и налоговый учет, бухгалтерскую и налоговую прибыль.
  Общая прибыль по предприятию - это у Вас в бухучете и форме 2.
  Какое она имеет отношение к налоговой прибыли (убытку) по ОСНО? По ЕНВД, как Вы понимаете, прибыль в НУ вовсе не подсчитывается - там доход "вмененный".
  Так что лично я никакого тупика здесь не усмотрела. Как говорится, мухи и котлеты... все отдельно.
• Цитата: Всем здравствуйте. Возник вопрос по налогу на прибыль.У организации 2 вида деятельности, первый под ОСНО, второй под ЕНВД. По результату отчетного периода в ОСНО убытки, в ЕНВД прибыль, перекрывающий убытки, то есть предприятие в целом получило прибыль.Убытки в ОСНО организация должна списывать в течение 5 лет (приложение 4 к декларации налога на прибыль),но зачем им их списывать если по сути в едином балансе организация имеет прибыль. Как поступить в данной ситуации? При сдаче декларации по налогу на прибыль налоговая потребовала заполнить приложение 4 (Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу) но после объяснения ситуации зашла в тупик.Заранее благодарен.

  
  
  Добрый вечер!
  
  А почему 5 лет?
  
  Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток (п. 2 ст. 283 НК РФ).
  
  
• Немного уточню. У организации ОСНО и ЕНВД. По ОСНО - убыток 186 т.р., ЕНВД - прибыль 300 т.р.. И там и там все налоги уже уплачены. Организация ведет раздельный учет по этим двум системам. В ОСНО в декларации по прибыли в приложении 4 требуют заполнить убытки. Но в балансе и "отчете о прибылях и убытках" 114 т. р. прибыль. Какие убытки считать непокрытыми на конец отчетного периода? Спасибо.
• Цитата: Немного уточню. У организации ОСНО и ЕНВД. По ОСНО - убыток 186 т.р., ЕНВД - прибыль 300 т.р.. И там и там все налоги уже уплачены. Организация ведет раздельный учет по этим двум системам. В ОСНО в декларации по прибыли в приложении 4 требуют заполнить убытки. Но в балансе и "отчете о прибылях и убытках" 114 т. р. прибыль. Какие убытки считать непокрытыми на конец отчетного периода? Спасибо.

  
  
  Вам уже писала Александра
  

  Цитата: ...Вы путаете бухгалтерский и налоговый учет, бухгалтерскую и налоговую прибыль...

  
  Прибыль у Вас в бухучете, убыток - в декларации по налогу на прибыль.
  Вопрос у налоговиков обычно встает "почему", когда организация только на ОСНО. Но у Вас еще и ЕНВД и у налоговиков может даже такого вопроса не возникнуть. Вы его сами им настойчиво предлагаете, вот они и встали в тупик - "добыча сама идет в руки и просит ее поймать..."
  
  Декларация по налогу на прибыль должна отражать только деятельность, связанную с налогом на прибыль, т.е. ОСНО.
  По этой деятельности у Вас убыток. И налоговики совершенно справедливо просят заполнить соответствующее приложение к декларации по налогу на прибыль.
  Еще раз обращаю внимание - приложение не к балансу, а к декларации по налогу на прибыль. Какое отношение ЕНВД имеет к налогу на прибыль? Правильно, никакого! Вот и заполните это приложение к декларации, исходя из убытка по ОСНО.
  
  А вот с инспекторами Вы разоткровенничались совершенно зря. Моет быть, конечно, они там у Вас все люди порядочные и честные, но ведь профессия обязывает из ужесточить контроль при любых непонятных и сомнительных ситуациях.
  Придя к ним с таким "нестандартным" вопросом, Вы зародили в их душе зерно сомнений - а правильно ли всё там? Какая естественная реакция налоговиков? Правильно, выездная проверка. И будут они смотреть на Ваш раздельный учет и взвешивать каждую трату в ОСНО на предмет того, не "общий" ли это расход, а правильно ли Вы не отнесли часть этих расходов на ЕНВД...
  
  Вот такие у меня мысли по поводу...
  
  Успехов!