Как учесть расхождение НДС в отчете комиссионера из-за изменения ставки?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Работаем с вайлдберриз.

  Это ни о чем не говорит. Вместо названия фирмы Вы бы лучше описали, что Вы делаете с ее помощью, и какой у Вас с этим посредником договор.
  
  

  Цитата: в отчете комиссионера о продажах

  Цитата: Отдавали на реализацию

  Из этого модно сделать вывод, что Речь идет о договоре комиссии, по которому комиссионер продаёт Ваш товар. Вы - комитент. Всё так?
  
  Теперь пытаемся понять проблему.
  
  

  Цитата: В связи с переходом на НДС 20%, в отчете комиссионера о продажах не сходится сумма НДС. Отдавали на реализацию в прошлом году с 18%

  НДС считается не по моменту передачи комиссионеру для продажи, а по дате продажи.
  Те товары, которые проданы в 2018 году, продаются с НДС = 18%. А те, которые проданы уже в 2019 году - с НДС = 20%.
  Именно так должны быть отражены суммы реализации в Отчете комиссионера.
  И Вы, как комитент, тоже должны отражать у себя реализацию по тем же принципам, исходя из Отчета комиссионера. 
  
  

  Цитата: получаем отчет за январь 2019 г, купленный товар проводим с 18% НДС,

  Неправильно. Если термин "купленный" относится к покупателю. Т.е. товар, купленный покупателем (а с Вашей стороны проданный) в январе 2019 года, должен быть продан (и куплен покупателем) с НДС = 20%.
  
  

  Цитата: но возвраты проведены с 20% НДС.

  О каких возвратах идет речь?
  С 01.01.2019 возвраты, независимо от качества товара, оформляется не "обратной реализацией", а уменьшением реализации. Через корректировочный счет-фактуру.
  
  И в этом случае ставка НДС такая же, какой была при продаже.
  Т.е. продали по ставке 18%, то и возврат тоже по ставке 18%. Продали по ставке 20% - возврат по ставке 20%.
  
  

  Цитата: Как быть с разницей?

  Разницы быть не должно.
  
  Читайте: Новая ставка НДС в переходный период: налоговики разъяснили, как ее следует применять при возврате товара и предоплате
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Да, мы работаем по договору комиссии. Передавали на продажу товар в 2018г, продан в январе 2019г. Нам присылают отчет комиссионера за январь, где мы видим общая сумма продажи составила 181826,4 руб, в т.ч. НДС 28585,73 руб. Из этой суммы комиссионер удерживает свой процент с НДС 20%, оставшуюся сумму переводит нам. Получается, нам необходимо сформировать счет-фактуру на проданный товар с 20% НДС, но тогда с отчетом комиссионера не будет сходиться НДС.
• Цитата: Нам присылают отчет комиссионера за январь, где мы видим общая сумма продажи составила 181826,4 руб, в т.ч. НДС 28585,73 руб.

  Простой арифметический расчет показывает, что часть товара (бОльшую) продали в 2018 году со ставкой 18%, а часть (меньшую) со ставкой 20% в 2019 году.
  
  Следовательно, и доход Вы должны были показать частично в 2018 году, и комиссионное вознаграждение должно быть из двух частей - часть в 2018 с 18 и часть в 2019 с 20%.
  Комиссионное вознаграждение сейчас не столь важно, сколь товар, проданный фактически в 2018 году. Это уже правонарушение с Вашей стороны. Вы не показали реализацию 2018 года. Намеренно или по вине комиссионера - значения не имеет.
  
  Если показываете продажу этого года, то по всем этим продажам должен идти НДС = 20%. Разница - за счет комиссионного вознаграждения комиссионера. 
  
  Успехов!
• Александр Погребс, так вот дело в том, что этот отчет комиссионера за январь 2019г. За продажи уже в этом году. В декабре с отчетом проблем не возникло. В отчете есть колонка "К перечислению принципалу за реализованный товар" сумма (одной номенклатурной позиции) 1437,41 в т.ч. НДС 219,27 руб - это 18% НДС и такой процент указан везде. При этом в январе конечный покупатель успел купить и вернуть несколько позиций. Нам за продажу начисляют сумму с НДС 18%, а при возврате, который происходит с 20% НДС, 2% процента падает на нас.
• Цитата: этот отчет комиссионера за январь 2019г. За продажи уже в этом году. В декабре с отчетом проблем не возникло. В отчете есть колонка "К перечислению принципалу за реализованный товар" сумма (одной номенклатурной позиции) 1437,41 в т.ч. НДС 219,27 руб - это 18% НДС и такой процент указан везде.

  Это неправильно. Вы обязаны в 2019 году продавать товар со ставкой 20%. Я Вам об этом в тертий раз за сегодня уже пишу.
  Если комиссионер что-то напутал - сообщите ему об этом и разницу вычтите из его комиссионного вознаграждения.
  
  

  Цитата: При этом в январе конечный покупатель успел купить и вернуть несколько позиций. Нам за продажу начисляют сумму с НДС 18%, а при возврате, который происходит с 20% НДС, 2% процента падает на нас.

  И продавать и возвращать нужно по одной и той же ставке. По той, что определяется при продаже.
  Поскольку по Вашему утверждению, продавали в 2019 году, значит ставка и при продаже и при возврате должна быть одинаковой - 20%.
  
  

  Цитата: Нам за продажу начисляют сумму с НДС 18%, а при возврате, который происходит с 20% НДС, 2% процента падает на нас.

  При комиссионной торговле, комиссионер выполняет поручение комитента от своего имени, но за счет комитента.
  Если комиссионер выполнил поручение комитента с нарушением закона то он несет всю ответственность. А если он это сделал по настоянию комитента, то оба несут ответственность.
  
  Вы давали поручение комиссионеру продавать Ваш товар в 2019 году со старой ставкой 18%?
  Вот от этого и решайте, за чей счет весь банкет и кто потом будет платить штрафы налоговикам.
  
  Успехов!