Как рассчитать сумму авансового счета-фактуры?
Добрый день, подскажите пожалуйста как правильно посчитать сумму для авансовой с/ф
Договор поставки один несколько счетов на оплату
задолжность наша на 300000, две последнии предоплаты были 200000 и 200000
затем были отгрузки несколько
одна с/ф понятно на 200000 по последней предоплате а по другой как по факту на 100000 были отгрузки можно ли остальные 100000 посчитать предоплатой и разбив этот плаетж выставить авансовую с/ф на 100000
Договор поставки один несколько счетов на оплату
задолжность наша на 300000, две последнии предоплаты были 200000 и 200000
затем были отгрузки несколько
одна с/ф понятно на 200000 по последней предоплате а по другой как по факту на 100000 были отгрузки можно ли остальные 100000 посчитать предоплатой и разбив этот плаетж выставить авансовую с/ф на 100000
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: как правильно посчитать сумму для авансовой с/фДоговор поставки один несколько счетов на оплатузадолжность наша на 300000, две последнии предоплаты были 200000 и 200000затем были отгрузки несколькоодна с/ф понятно на 200000 по последней предоплате а по другой как по факту на 100000 были отгрузки можно ли остальные 100000 посчитать предоплатой и разбив этот плаетж выставить авансовую с/ф на 100000Насколько я поняла, вы поставщик.
Правильнее выставлять так.
Пришла предоплата - сделали счет-фактуру на предоплату (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Отгрузили - оформили счет-фактуру на отгрузку (п. 3 ст. 168 НК РФ) и поставили к вычету счет-фактуру на предоплату в части отгрузки (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ). Этого же мнения и ФНС (Письмо ФНС РФ от 10.03.2011 N КЕ-4-3/3790 "О налоге на добавленную стоимость").
В вашем случае можно конечно сделать счет-фактуру на аванс и на 100 000, если между предоплатой и отгрузке не более 5 дней. И Минфин не против такого хода Если предоплата и отгрузка товара происходят в течение пяти дней, то счет-фактура на предоплату не выставляется
Каковы даты предоплат и отгрузок? -
отгрузка была в течении 5 дней, но огрузка была на часть суммы предоплаты а другая часть платежа до сих пор не отгружена, в таком варианте можно разбить один платеж и на оставшуюся часть сделать авансовую счет фактру
-
Цитата: отгрузка была в течении 5 дней, но огрузка была на часть суммы предоплаты а другая часть платежа до сих пор не отгружена, в таком варианте можно разбить один платеж и на оставшуюся часть сделать авансовую счет фактруЯ думаю вам ничего не мешает сделать счет фактуру на аванс в полном объеме, а затем на отгрузку. В момент отгрузки часть счет-фактуры на аванс отразится в книге покупок. Лишнего ничего платить не будете.
Итог одинаковый, что при варианте счет-фактура на аванс на 100 000 + счет-фактура на отгрузку на 100 000, что при варианте, счет-фактура на аванс на 200 000 + счет-фактура на отгрузку на 100 000 - счет-фактура на аванс на 100 000=
А правильнее будет второй вариант. Все движения отражены в полном объеме, а не в свернутом виде. Это я про авансы.
