Кто должен уплачивать НДС при заключении договора на оказание услуг с подрядчиком из Белоруссии?
Здравствуйте ! Наша организация работает на ОСНО, планирует заключить договор с подрядчиком из Белоруссии, на оказание рекламных услуг. Подрядчик является плательщиком НДС и увеличивает стоимость оказанных услуг на 20%. Т.к. местом оказания услуг является РФ, мы должны будет заплатить НДС, как налоговый агент. Мы должны удержать его из суммы по договору, которая увеличена на 20 % (НДС Белоруссии)? Должен ли подрядчик перечислять НДС со сделки в бюджет Белоруссии, учитывая то, что место реализации является РФ? В каком периоде мы сможем принять к вычету НДС, который перечислили в бюджет РФ, являясь налоговым агентом, за нашего подрядчика? Спасибо
Comments
-
Добрый вечер.
Прежде всего Вам следует вести речь с Вашим исполнителем, что он не может брать с Вас НДС по ставке 20%, т.к. место реализации - территория РФ в соответствии с Приложением №18 Договора о ЕвразЭС.
В договоре следует указать включает ли цена в себя НДС (но по ставке 18% и она не будет оплачена поставщику).
Исходя из этого будете определять для оплаты - из общей суммы удержится или "накрутится" сверху.
К вычету возьмете после перечисления и принятия услуги. -
Спасибо за ответ.
